"... El fraude es el delito más temido por las entidades bancarias y financieras, por las corporaciones públicas y privadas y por La sociedad en general, es el delito mas extendido en el mundo y el mas difícil de investigar y penalizar. Las modalidades son tal variadas que vas desde las mas sencillas e ingenuas hasta las mas sofisticadas, usando todos los medios disponibles como los avances de la tecnología cibernetica; esto va mucho mas lejos de nuestra propia imaginación El fraude no es un delito común es un delito de "inteligencia" y conlleva a otros delitos conexos, como la asociación delictiva, la estafa, la extorsión la falsedad, el perjurio, la conclusión el cohecho,la conclusión el peculado y prevaricato. El fraude es una pandemia mundial que afecta a toda la sociedad... " (C. Lugo, 2012)
. Lugo C., D. (2012) . Prevención del fraude Obtenido de Estados Unidos Interamerican Community Affairs: http://www.interamericanusa.com/index.htm